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建行私人银行家族信托服务

时间:2019-08-17 19:31:56 来源:互联网 阅读:0次

如何让家族基业常青?如何打破“富不过三代”的豪门魔咒?这是目前萦绕在中国富豪们心头的一大隐忧,同时也是年轻的建行私人银行事业面临的重大历史使命。

建行私人银行从诞生至今,不足十年,经历了三个阶段。初期,私人银行专注于为客户提供各种金融产品以满足客户获取较高收益的需求;之后渐渐过渡到第二阶段,即私人银行开始关注于客户的资产配置和财富保障;而到当前,随着创富一代日益临近退休,客户对财富传承的需求逐渐彰显迫切,私人银行也开始将为客户家庭财富的长久繁荣进行中长期规划列为重心,其中家族信托是能够较好实现这一规划目标的实操工具。

●整理:张昕

家族信托的相关概念

信托的定义

据我国信托法定义,信托是指委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定目的,进行管理或者处分的行为。按委托人的数量不同,分为单一信托和集合信托。

家族信托:是一种在国际市场上非常普遍的财富管理方式,可以充分提高个人及家族财富分配控制权的灵活度。家族信托在财产保护、分割、传承、税收筹划等方面有其他理财渠道所不及的功能优势,可以帮助客户进行终身的财富管理以及跨代的财富传承与分配,其独特的私密性、隐蔽性、稳定性更是国内很多富裕人士和家族企业的需求。

国际上,该类业务作为一项高端成熟业务,由私人银行或信托公司为资产量超过千万美元的高净值客户提供。在国内,家族信托由富有个人或家族基金作为委托人选择信托公司作为受托人,通过单一信托的方式,以家庭财富的管理、传承、和保护为目的的信托。受益人通常为家庭成员。

家族信托的主要用途

资产隔离:通过设立信托,委托人将财产权转移到信托后,信托财产名义上属于受托人,与委托人、受托人和受益人的其他财产隔离。即使委托人将来发生变故(如企业经营不善,个人产生大量负债等),只要信托财产不是非法所得,不是恶意逃废债,就可以防止信托财产被清偿,保障受益人的权益。亦即信托资产的名义所有权属于受托人,一般情况下客户的债权人无权对信托财产进行追索。

专业管理:委托人将财产转移到信托后,可由受托人或者其委托的专业机构根据财产类别进行专业的管理,如聘请律师、会计师、资产评估师等专业人士提供、筹划方面服务,或者聘请银行、资产管理公司等专业投资机构作为信托的投资顾问,负责信托财产的投资,实现资产的保值增值等等。

财富灵活传承:财产交付信托,可以通过受益人的安排和信托财产受益权分配款进行灵活分配和保护家族财富的延续。通过设立信托,可以保障家族后代的生活,避免因委托人的变故,让家人面临困境;避免家族争遗产而产生纠纷;防止家族继承人短期将财产挥霍一清;防止家族后代之外的人享有信托收益等,还能够妥善照顾特定的受益人。通过设立信托,将企业股权转移到信托后,可以避免无谓的股权结构变动,防止不合格股东进入企业,实现家族企业股权结构的稳定。

节省税务开支:由于信托财产名义所有权不属于委托人,受益人是通过享有信托受益权(而不是遗产本身)获得利益及信托文件指定的管理权限,因此信托可以避免信托财产征收遗产税,在一些离岸地区设信托还不用缴纳资本利得税、利息和股息预扣税等。

信息保密:受托人有义务对委托人情况和信托内容予以严格保密;财产转到信托后,法律上和名义上的持有人是受托人,委托人和受益人的信息不被公开;尤其对于财产继承目的信托,可以避免遗嘱认证而公开财产继承的情况。

建行私人银行家族信托业务

特点概括

建行私人银行家族信托业务,属财富管理类单一信托,是指单一委托人将一定金额(如3000万元)以上资金委托建行合作信托公司设立单一信托,信托机构按双方(客户与信托公司)约定的配置范围进行主动管理、配置金融产品及处理特定家族事务,以实现客户财富管理目标的单一信托业务。相比其他类型信托,此单一信托既可配置行内产品,又可配置外行产品,且无需客户开立他行账户即可配置他行产品,具体执行时无需客户前往私人银行购买产品,将由信托公司代替客户完成。

相较于集合资金信托计划或理财产品,家族信托可满足客户个性化财富管理需求,信托合同条款可按客户需求设计调整,通过资产配置及组合投资实现财富管理目标,且可设计为他益信托,帮助客户处理如财富传承、财富分配、教育基金管理等事务类需求。由此为私人银行客户提供从需求分析到资产配置、投资组合、产品交易执行、组合跟踪调整、监测及信息披露等一揽子管家式服务。

信托结构

与传统的银行和信托公司合作采取的代理推介服务不同,建行推出的家族信托服务,是由信托公司为私人银行客户提供家族信托服务,建行并不向客户推荐具体的理财产品,而是主要在客户约定的货币投资、固定收益、权益投资、对冲基金(包括阳光)等大类产品投资范围内,以财务顾问角色为信托公司提供家族信托资金的投资建议,家族信托具体的产品配置由建信信托完成。

相关法律关系及运作架构(见上图)

虽然与境外信托相比,在成熟的英美法系下,目前境内家族信托运营模式还有待成熟。表现在以下主要几点:因受限于境内房产及股权的登记及过户制度不完善,海外应用广泛的股权和不动产等资源共享产还未能在境内家族信托业务中实现;其次,家族信托属于他益信托,但境内的信托法并未对他益信托做出明晰规定,仅在多受益人和继承人方面做了说明;同时,与欧美等地区相比,由于境内的遗产税尚未开闸,家族信托无法发挥节税优势;再有由于我国外汇制度的管制,境外资产需单独设立信托,境内信托无法将委托人在境外的资产进行托管等。

但作为单一金融资产信托,委托人把财产的所有权转移给受托人,实现资产的隔离,从而达到资产保护,然后在资产隔离的基础上,实现资产的集中管理、企业永续经营、避免法定的继承程序、对特殊人士的长期关怀、财富传承和税收筹划等目的,境内家族信托业务将迎来大发展。

建行私人银行总经理黄芳

理财师周佳

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